出纳岗位现金收付流程|上海浦江财经

 

出纳岗位现金收付流程|上海浦江财经

 


    基本上,从事会计工作的人员,份会计相关工作就是出纳,这是最为基本的会计工作。下面上海浦江财经小编为大家全面解析出纳最基本的现金收付流程。


  一、收现

  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:

  1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;

  2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;

  3.将收据第1联(或发票联)给付款人;

  4.凭记账联登记现金流水账;

  5.登记票据传递登记本;

  6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)

  注意事项:

  (1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

  (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

  二、付现

  1.费用报销流程:

  (1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;

  (2)检查并监督领款人签名;

  (3)根据记账凭证金额付款;

  (4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;

  (5)登记现金流水账;

  (6)将记账凭证及时传主管岗复核。

  2.人工费、福利费发放流程:

  (1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);

  (2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;

  (3)登记现金流水账;

  (4)登记票据传递登记本;

  (5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

  3. 现金存取及保管工作流程:

  (1)每天上午按用款计划开具现金支票或凭银行卡提取现金;

  (2)安全妥善保管现金、准确支付现金;

  (3)及时盘点现金;

  (4)下午3:30前将库存现金余额送存银行。

  4. 管理现金日记账:账证核对,是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;账账核对,是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对;账实核对,是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。做到日清月结。

  注意事项:

  (1)下班后,现金库存应在限额内。

  (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,资金安全。
    以上就是出纳现金收付流程的介绍,上海浦江财经小编每天都会免费甩会计实务与操作技巧的干货。想要了解更多相关会计咨询点击进入http://www.keedu.cn/school?schid=1587


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